Главная 20 Семейное право 20 Налоговый вычет за обучение — как получить и какие документы потребуются

Налоговый вычет за обучение — как получить и какие документы потребуются

Согласно действующему законодательству, граждане России имеют право на различные налоговые вычеты, в том числе за оплату образовательных услуг в специализированных организациях. Важно внимательно изучить действующие требования и подготовить документы. Отвезти их в налоговую можно лично, с помощью курьера или отправить по почте.

Согласно положению НК РФ, россияне могут получить вычет при получении образования на коммерческой основе. Стоит отметить, что данное право носит изъявительный характер. Если гражданин не использует его, то никто его заставлять не будет получать данный вычет. Для этого требуется воспользоваться своим правом, а перед этим изучить, что именно необходимо для получения денег из государственного бюджета. Вычет предполагает часть дохода, которая налогами не облагается. Таким образом, есть возможность вернуть себе эти деньги. Сегодня максимальный размер возврата составляет 13% от общей стоимости обучения.

Важно! Есть возможность оформить данный вычет несколько раз в течение жизни. Однако каждый год нужно заново подавать полный пакет документов, предусмотренный действующими нормативно-правовыми актами. При превышении лимита платежа за учебу остаток на следующий платежный период для вычета не переносится.

Вычеты производятся при обучении в учреждениях государственных и коммерческих, которые имеют государственную аккредитацию.

Далеко не все могут воспользоваться правом на получение денег от государства в качестве налогового вычета. Вот какие требования предъявляются к получателям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Наличие облагаемого подоходным налогом дохода в период обучения.
  3. Предоставление полного пакета документов в ФНС для подтверждения факта обучения в обозначенное время.
  4. Осуществление заявителем оплаты за учебу.
  5. Наличие государственной аккредитации у учебного заведения.

Важно! Не только сам студент может подавать заявление в ФНС на возврат части средств, которые были потрачены на образование. Любой плательщик может это сделать, то есть родители, родственники и инвесторы студента.

Деньги нельзя вернуть в следующих случаях:

  1. При оплате учебы средствами материнского капитала.
  2. При компенсации финансовых затрат работодателем.
  3. При использовании средств специализированных социальных фондов.

Сегодня многие образовательные учреждения указывают в договоре «оказание информационных и консультационных услуг». ФНС не принимает такую формулировку в качестве основания для возврата части средств, которые были затрачены на обучение.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Существуют дополнительные требования для основания перечисления бюджетных средств, а именно:

  1. Возможность получения вычета за расходы на свое образование или своих родственников на любой форме обучения.
  2. При возврате денег сестер, братьев или детей необходимо, что эти лица обучались на очной основе, а их возраст был менее 24 лет.
  3. Если лица, на чье образование тратятся деньги, находятся под опекой, то предельный возраст, позволяющий вернуть часть средств составляет 18 лет. Далее сам студент должен производить оплату и осуществлять вычет, если у него имеется налоговая база для его осуществления.
  4. В договоре обязан быть прописан плательщик.

Важно! ФНС готово возместить часть затрат только за последние три года с момента обращения.

Получение вычета актуально при обучении в ВУЗе, средне-специальных учебных заведениях и специализированных заведениях типа автошкол, курсов программистов, бухгалтеров и так далее. Важно обращать внимание на оформление договора с организацией для получения права на возврат части денежных средств от государства. Если он не соответствует требованиям ФНС, то можно договориться о внесении в него изменений.

Существуют различные ситуации, при которых необходимо оформлять данный вычет. В частности, плательщиком может являться сам обучающийся или иное лицо, которое инвестирует в его образование. В зависимости от плательщика, существуют различные нюансы.

Самостоятельная оплата образования и особенности оформления вычета

Иногда студенты учатся и работают одновременно. В частности, предусмотрено обучение на заочной форме, что также не исключает получения денег из государственной казны. В этом случае существуют следующие условия для перечисления бюджетных средств гражданину РФ:

  1. Сумма возмещения не должна быть больше размера налоговой базы, которая была перечислена в государственный бюджет. Вся сумма, которая не была передана в течение года в силу недостаточной налоговой базы, не переносится на следующий платежный период.
  2. Максимальный лимит средств для формирования вычета 120000 рублей. Таким образом, если студент вынужден платить больше, то это не является основанием для увеличения размера вычета. Возможно получить только 13% от указанной выше суммы.
  3. Оформление данного вычета не исключает оформление других. Сумма по каждому из них определяется Налоговым Кодексом РФ.
  4. Срок исковой давности составляет 3 года. То есть, если студент или иной плательщик решил оформить вычет после окончания учебы, то получить деньги можно только за последние три года.
  5. Независимо от формы обучения, возврат полагается. Но важно понимать, что максимальный его размер напрямую зависит от перечисленных в государственный бюджет налогов.

Не всегда выгодно студенту самому за себя платить, так как он не может обучаться на очной основе и получать зарплату в полном объеме. Для этого нередко прибегают к помощи родственников, которые формально являются плательщиками.

Когда родители или другие родственники оплачивают образование ребенка, существуют следующие условия для осуществления налогового вычета:

  1. Возраст ребенка, который проходит обучение, не должен превышать 24 года.
  2. Возможен возврат части средств только при обучении на очной форме.
  3. Имя плательщика прописано в договоре, как лицо, которое производит оплату за образовательные услуги.
  4. 6500 рублей или меньше можно получить за год (зависит от перечисленной суммы подоходного налога).

32500 рублей – это сумма, которую можно вернуть за 5 лет обучения.

Нередко браться или сестры оплачивают образование. Они могут оформить вычет тоже, но необходимо помнить о следующем:

  1. Возмещение возможно только для студентов-очников.
  2. Предельный возраст брата или сестры 24 года.
  3. В договоре необходимо прописать имя плательщика.
  4. Имеется документальное подтверждение родства между братом и сестрой.
  5. Максимальный возврат в год 1560 рублей, поэтому лимит на образовательные услуги 12 тысяч рублей.

Это актуально для прохождения специализированных краткосрочных курсов для овладения какой-нибудь профессией.

Чтобы оформить все правильно настоятельно рекомендуется обращаться в специализированные организации, которые предлагают заполнить декларацию надлежащим образом и предоставить необходимую информационную поддержку на любой стадии сотрудничества. Стоимость данной услуги довольно демократичная: от 500 рублей до 2000 рублей, в зависимости от региона. Хотя, можно найти и более высокие цены, если размер вычета большой.

Потребуется предоставить в ФНС следующее:

  1. Правильно заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Договор с учебным заведением, где прописываются имена студента и плательщика.
  3. Чеки об оплате услуг или иные документы, которые могут подтвердить расходы.
  4. Справка 2-НДФЛ для подтверждения оплаты подоходного налога.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Заявление на осуществления налогового вычета.
  7. Лицензия государственного образца на право предоставления образовательных услуг на территории РФ.
  8. Номер счета для перечисления денег.

Сотрудники ФНС не имеют права требовать больше документов, чем это предусмотрено действующим законодательством.

Пошаговая инструкция для получения налогового вычета

Гражданину РФ необходимо предпринять несколько шагов для оформления налогового вычета:

  1. Получить первичную консультацию у сотрудников ФНС или в специализированных фирмах о пакете документов для оформления налогового вычета.
  2. Сбор документов. Заявление составляется в свободной форме с указанием числа и подписи. Справку 2-НДФЛ можно заказать на работе. Остальные документы находятся дома у плательщика, а часть предоставляется учебным заведением.
  3. Декларацию 3-НДФЛ можно заказать в различных организациях. Даже многие банки сегодня за небольшое вознаграждение готовы оформить ее в надлежащем виде.
  4. Передача документов в ФНС. Это можно сделать лично, по почте или через представителя. Однако у представителя должна быть нотариально заверенная доверенность. Далеко не все отделения ФНС принимают ее, составленную в свободной форме.
  5. Проверка специалистами ФНС поданных документов. Она занимает до 90 дней. Иногда сотрудники ФНС отказывают в вычете. Причины могут быть различные, но обычно это неправильно оформленные документы или отсутствие какой-нибудь справки. Желательно уточнить причину для исправления ошибки. При получении положительного ответа нужно ждать зачисления средств на указанный счет в течение 30 дней.

Сегодня есть возможность получить вычет через работодателя. Это значительно облегчает весь процесс, так как нет необходимости обращаться в специализированные компании. В заявлении потребуется указать реквизиты работодателя. Сумма от государства вернется сотруднику вместе с зарплатой. Об это он узнает из расчетной ведомости, которые предоставляются на предприятиях.

Важно! Заявления от работодателя проверяются в течение месяца. После проведения проверки выносится решение об удовлетворении запроса. Более подробную информацию об особенностях оформления вычета через работодателя можно уточнить в бухгалтерии. Не все организации готовы предоставлять подобную услугу.

Видео — Как получить налоговый вычет 13% за обучение

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

О admin

x

Check Also

Текущие платежи при банкротстве — обязательства и требования

В известной мере, политика осуществления текущих платежей при банкротстве – это показатель продуманности системы общения с кредиторами, разработанной еще в процессе инициации процедуры объявления банкротом. ...

Страховой стаж — что входит в страховой стаж и как он исчисляется

Институт по внесению платы за страхование возник в отечественной правовой среде по причине разработки федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете», принятие которого было совершено в ...

Страховая пенсия по старости — как рассчитать и как оформить

Основополагающим типом социального обеспечения принято считать пенсионные отчисления в пользу нуждающихся в них по различным основаниям граждан. Они предоставляются исключительно в денежной форме и, например, ...

Статья за вымогательство денег УК РФ — предусмотренные меры наказания

Вымогательство денег стало на сегодняшний день одним из самых распространенных видов преступлений. Оно предполагает серьезное наказание, варианты которого перечислены в Уголовном Кодексе страны. Мера пресечения ...

Сроки подачи апелляционной жалобы по гражданскому делу — практика, требования!

Гражданские дела рассматриваются районными судами. Даже если принятое судьей решение вас категорически не устраивает, всегда есть выход из положения. Как вариант, можно написать апелляцию. Причем ...

Сроки давности привлечения к уголовной ответственности — подробная информация!

Под сроком давности подразумевается окончание определенного временного периода после совершения лицом преступного действия. Говоря более доступным языком, это наступление того момента, после которого гражданин, совершивший ...

Срок регистрации права собственности на недвижимое имущество — подробная информация!

Единственным средством, которое можно использовать в качестве прямого доказательства наличия у гражданина законного права на недвижимость, является соответствующее свидетельство. Именно поэтому в случае передачи одним ...

Срок подачи кассационной жалобы на апелляционное определение — юридическая практика!

В случае несогласия с постановлением суда первой инстанции, гражданин может обжаловать его в апелляционном порядке. Но что делать, если и решение апелляционного суда не позволило ...

Срок исковой давности по уголовным делам — юридическая практика!

Под исковой давностью принято понимать срок, по завершению которого правонарушитель не может быть привлечен к полагающейся ответственности за содеянное. Этот период, как правило, начинает отсчитываться ...

Срок исковой давности по трудовым спорам — подробная информация!

Между работодателями и работниками нередко возникают разного рода конфликтные ситуации, в связи с чем большое количество судебных процессов касается трудовых споров. Обычно такие споры связаны ...

Срок исковой давности по налогам — подробная информация!

Налоги, которые должен платить каждый гражданин РФ, необходимы для наполнения бюджета и содержания государственного управленческого аппарата, армии и правоохранительных органов, а также для развития различных ...

Срок исковой давности по коммунальным платежам — подробная информация!

Исковая давность является установленным периодом времени, предоставляемый гражданину для защиты при нарушении его (гражданина) прав по судебному иску. Более того, исковая давность применима и к ...

Срок исковой давности по дебиторской задолженности — подробная информация!

Любое предприятие, работающее достаточно долгое время, может на балансе обнаружить сомнительную дебиторскую задолженность. Согласно Положению о бухучете под этим понятием подразумевается долг, погашение которого вызывает ...

Срок исковой давности по административным правонарушениям — подробно о тонкостях дела!

К категории административных правонарушений относятся разного рода противоправные действия и бездействия, последствия которых повлекли за собой нанесение вреда окружающей среде, общественному имуществу, здоровью людей, нравственности ...

Срок давности штрафов ГИБДД — подробная информация!

Каждый автовладелец знает, что в законодательстве присутствует такое понятие, как срок давности штрафов ГИБДД. Про способы избежать наказания за административное правонарушение детально рассказано в статье ...

Срок давности привлечения к административной ответственности — подробная информация!

Подтверждением совершения административного нарушения является непосредственно протокол. Однако в некоторых случаях ответственность назначается даже без такой доказательной документации, а для начала уголовного производства вполне достаточно ...

Яндекс.Метрика