Не пропусти
Главная 20 Ваш юрист 20 Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета

Продавая недвижимость, в некоторых случаях гражданам приходится отдавать часть полученного дохода государству.

Эта сумма существенная, поэтому продавец должен точно знать, обязан ли он это делать.

Как не переплатить на данном налоге или вернуть назад часть уже затраченных денег – об этом далее в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!

Оглавление:
  • Общая информация
  • Формы получения налогового вычета
  • В виде уменьшения налогооблагаемой базы
  • В виде учета расходов, понесенных на квартиру
  • Налог с продажи долевой собственности
  • Для частного дома

Общая информация

Деньги, полученные продавцом от продажи недвижимости, определяются как доход и поэтому в некоторых случаях подлежат налогообложению.

Вид налога, который в данном случае применяется – это НДФЛ. Его величина составляет 13% от стоимости проданного имущества.

Причем неважно, где была расположена недвижимость – в России или за ее пределами. Продажа любой, даже иностранной собственности, является предметом налогообложения.

Льгот или особых условий для незащищённых категорий граждан (инвалидов, пенсионеров) в этом случае законодательством не предоставляется.

Сумма налога рассчитывается по формуле:

НДФЛ = 13% * налогооблагаемая база

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчетаПоследняя величина – это та стоимость квартиры, которая обозначена в договоре.

Многие продавцы намеренно занижают эту официальную сумму и получают часть денег без договора, чтобы заплатить меньше налогов.

Такая схема незаконная и рискованная для обеих сторон.

Виды доходов, с которых НДФЛ не взимается:

  1. Деньги, полученные от продажи недвижимости – в случае владения продавцом имуществом дольше 3-х лет.
  2. Унаследованное имущество.
  3. Доходы, переданные по договору дарения – в том случае, если дарителем выступает близкий родственник налогоплательщика.

Поэтому, если период владения квартирой составлял меньше трех лет, после продажи владелец должен принести в налоговый орган заполненную декларацию о доходах и выплатить налог. При этом неважно, сколько времени он в квартире проживал – в расчет берется только фактическое владение ею.

Если же доход от продажи меньше миллиона рублей, то необходимость подавать декларацию остается, а вот платить налог нет.

Граничный срок подачи декларации – 30 апреля следующего за датой продажи года. Оплату налога же следует сделать до 15 июля.

В случае нарушения данных сроков к гражданину может быть применена ответственность:

1. Если нарушены сроки подачи декларации – за каждый месяц просрочки начисляется пеня (5% от суммы налога). Но при этом она не может быть больше 30% или меньше 1000 руб.

2. Если была доказана умышленность действий налогоплательщика, то при указании неверной суммы налога он заплатит от 20 до 40 процентов сокрытой им величины.

3. Если сокрытая сумма – крупного размера (больше 1,8 млн. руб. или 600 тыс. руб., если часть неуплаты составляет 10% от всей суммы), то применяется:

  • штраф – от 100 до 300 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 1 года.

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета4. Если размер неуплаченной части налога – особо крупный (больше 300 тыс. руб. при 20% неуплаты или больше 9 млн. руб.), то применяется:

  • штраф – от 200 до 500 тыс. руб.;
  • лишение свободы или принудительные работы – до 3-х лет.

О том, чем грозит занижение цены в договоре купли-продажи недвижимости, вы можете узнать, посмотрев видео:

Формы получения налогового вычета

По законодательству продавец квартиры может претендовать на оформление налогового вычета, который можно получить в двух формах.

В виде уменьшения налогооблагаемой базы

При этом определенная сумма отнимается от договорной стоимости квартиры. Максимальное значение этой суммы – 1 млн. руб. Например, если квартира стоила 2, млн. руб., то вместо 351 тыс. руб. (2, * 13%) продавец заплатит:

(2, – 1)*13% = 221 тыс. руб.

То есть, величина налога уменьшится на 130 тыс. руб.

Значение в 1 млн. – максимальное, больше этого предела налоговый вычет не применяется.

Если же налогоплательщик сразу не применил налоговый вычет и заплатил всю сумму НДФЛ, переплаченную часть налога он сможет вернуть обратно. Максимально она составит:

1 млн. руб. * 13% = 130 тыс. руб.

В виде учета расходов, понесенных на квартиру

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчета Помимо стоимости покупки самой квартиры (в случае, если собственник принял решение продать ее), от налогооблагаемой базы также можно отнять следующие расходы:

  • покупка материалов для достройки или отделки квартиры, оплата данных услуг;
  • подключение к коммунальным сетям – канализации, электроэнергии, газу и воде;
  • разработка проектно-сметной документации.

Эти расходы учитываются в том случае, если они проводились в недостроенной квартире или квартире с незаконченной отделкой комнат. Данный момент должен быть указан в договоре. Подтверждаться они должны в обязательном порядке документально – чеками, расписками, платежными поручениями и т.д.

Также можно существенно снизить налог, учитывая предыдущую цену жилья. Например, если в 2014 году гражданин купил квартиру за 2 млн. руб., а потом продал ее за 2,5 млн. руб., налог он заплатит только с части суммы:

(2,5 – 2)*13% = 65 тыс. руб.

Определяющим моментом является наличие документов на квартиру, в которых указана дата покупки и ее стоимость.

Если за один отчетный год гражданин совершил сделки по продаже сразу нескольких недвижимых объектов, налоговый вычет применяют в совокупности по ним всем.

Это означает, что установленный граничный предел все равно останется на своем уровне и количество объектов, подлежавших налогообложению, на его величину никак не повлияет.

За один налоговый период (то есть за один год) гражданин вправе применить и налоговый вычет, и снижение стоимости на предыдущие затраты по одному разу (например, каждый на разную квартиру).

Налог с продажи долевой собственности

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчетаНекоторые особенности есть в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности.

Так, если она была продана как один объект и по одному договору купли-продажи, то положенный налоговый вычет будет разделяться между всеми ее владельцами. Разделение происходит пропорционально доле каждого из совладельцев.

Если же каждый из собственников продавал свою часть квартиры по отдельному договору, право получить налоговый вычет появляется у всех них. Причем сумма такая же, как и в других случаях – 1 млн. руб.

Как разобраться с уплатой налога с имущества, находящегося в собственности более либо менее 3-х лет, вы можете узнать из этого видеоролика:

Для частного дома

Условия выплаты налога и получения налогового вычета для дома точно такие же, как и для квартиры.

Если продается дом, строительство которого еще не завершено, то максимальный предел будет меньше – не 1 млн., а всего 250 тыс. руб.

Документы для возврата налога, как в случае с квартирой, так и с домом, нужны следующие:

  1. Заявление на налоговый вычет.
  2. Заполненная декларация.
  3. Паспорт заявителя (копии основных страниц и оригинал для сличения).
  4. Документы на право собственности на недвижимость.
  5. Договор купли-продажи жилья.
  6. Документы, которые подтверждают понесенные на продаваемое имущество расходы.
  7. Квитанция от покупателя (об оплате).

Подоходный налог с продажи недвижимости: порядок рассчетаПосле проверки всех документов принимается решение о применении налогового вычета и о решении сообщается заявителю.

Возвращаемый налог перечисляется только безналичным способом на указанный налогоплательщиком счет.

Применение налогового вычета позволяет гражданам сэкономить на сумме оплачиваемых налогов и вернуть часть денег обратно. Разницы между его получением для квартиры и дома нет, важно лишь наличие необходимых документов и соблюдение сроков.

Самые читаемые:

Как получить информации о задолженности по транспортному налогу
Страница в инте...
Расторжение договора аренды жилого и нежилого помещения: соглашение о нем и нюансы процедуры
Большинство люд...
Алименты: какие основные понятия и моменты необходимо знать?
Что является ал...
Аукционы залогового имущества банков порядок проведения
= 1; adf...
Придомовая территория многоквартирного дома: плюсы и минусы
Покупая квартир...
Особенности оформления договора дарения на долю квартиры
Процедура дарен...
Выплаты опекунам ребенка и недееспособного инвалида
Кто такой опеку...
Особенности покупки квартиры с обременением
Приобретение кв...
Какие документы нужны при покупке квартиры и как их правильно оформить?
Проблема жилпло...
За сколько месяцев до свадьбы подается заявление в ЗАГС?
Бракосочетание ...
Очень беспокойная жизнь, или что делать, если соседи шумят?
Многим из нас в...
Как оформить временную прописку поэтапный процесс
= 1; adf...
Перевозка ребенка на переднем сиденье советы по перевозке
Безопасность ка...
Как узнать задолженность по транспортному налогу и способы ее оплаты
Каждый владелец...
Где получить полис ОМС необходимые документы
Полис обязатель...
Долевая собственность в квартире: что изменилось в законодательстве
Понятие общей с...
Минимальная пенсия у военнослужащих в России
Наступление воз...
Как купить квартиру в Турции
Редкий человек ...
Как выбрать хорошего юриста-адвоката по наследственным делам и где бесплатно получить его консультац...
Как ни прискорб...
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?
Заполнение декл...
Можно ли получить загранпаспорт без прописки и как это сделать
Сегодня достато...
Нужна ли прописка в квартире?
Люди, заселяющи...
Процесс расторжения брака в судебном порядке и в органах загса
Если развод – ...
Квартира по социальной ипотеке виды, правила покупки, условия и требования
Современному ра...
Разница между совмещением и совместительством условия регулирования
Желание найти д...
Что нужно для усыновления ребенка одинокой женщине или одинокому мужчине в России?
Многие дети, не...
Можно ли направить материнский капитал на ремонт, реконструкцию, завершение уже начатого строительст...
Часто так случа...
Возможна ли досрочная пенсия по старости при сокращении штата?
Во время действ...

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Проблемы и риски при покупке доли в квартире?

Вы планируете приобрести долю в квартире? Не спешите тратить свои деньги: ваша задача в первую очередь изучить все риски и узнать, как избежать возможных «подводных камней». Ведь дело в том, что в сделке купли-продажи будут ...

Можно ли оспорить брачный договор в суде после развода?

Содержание Порядок и причины оспаривания договора Процесс оспаривания договора Можно ли оспорить брачный договор в суде после развода? Различные условия брачного договора очень часто оставляют супруга или супругу в крайне невыгодном положении. Поэтому вопросы о ...

Порядок дарения квартиры или доли родственнику

Чаще всего дарят квартиры детям или другим близким родственникам, стремясь обеспечить им будущее, снабдив жильем. Логично, что при этом люди стремятся сделать все без лишних расходов и в наиболее простой форме. Особенности договора дарения При ...

Как организовать учёт расчётов с подотчётными лицами азбука бухгалтера 2016

Ведение коммерческой деятельности требует максимальной мобильности и гибкости. Нередко для исполнения трудовой функции сотрудникам компании необходимо использовать наличные денежные средства. Решить вопрос помогает система подотчетности. Организация вправе выдать ответственному работнику деньги из кассы. При этом ...

Установление отцовства нужная и возможная процедура

Общество состоит по-прежнему из ячеек, именуемых семьями. Устав и приоритеты в отношениях между супругами складываются по-разному, но основой брака были и есть отношения доверия, любви, самопожертвования, независимо от формы отношений – законных или гражданских. Живущая ...

В какие сроки проводится и какие нужны документы для прописки новорожденного ребенка?

Рождение ребенка – радостное событие, которое вместе с яркими впечатлениями приносит родителям и массу хлопот. Государство требует уведомить его о появлении нового гражданина, поэтому в течение одного месяца у малыша должно появиться Свидетельство, на обратной ...

Регистрация договора аренды: для кого обязательна и как проводится

Арендные отношения в текущем Законодательстве регулируются достаточно детально. В Гражданском Кодексе РФ этому вопросу посвящена глава 34. Необходимо отличать понятие аренды помещения в различных смежных сферах деятельности. Если речь идет о жилом помещении, то более ...

Возмещение морального вреда в суде: за что можно взыскать и как подать иск

В соответствии с положениями статьи 52 Конституции РФ, права каждого гражданина должны содержать возможность получения защиты от государства в случае покушения на них со стороны третьих лиц. Это говорит о том, что лица, преступившие в ...

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Процесс дарения недвижимого имущества связан не только с оформлением такой сделки, но и с уплатой обязательного налога, установленного государством. Не зная этого, можно оказаться в неприятной ситуации, когда неожиданно придет большой счет от налоговой инспекции, ...

Материнский капитал в Благовещенске и Амурской области

Какие программы материнского капитала действуют на территории Амурской области? На что разрешено потратить средства регионального капитала и кто имеет право на их получение? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей статье. На ...

Как оставить ребенка с отцом при разводе

Содержание Когда споры, кому оставить детей, решаются в пользу отцов однозначно Как суд рассматривает, кому оставить детей Почему отцы судятся из-за детей Еще совсем недавно в случае развода общественное мнение, судебная практика безапелляционно стояли на ...

Как осуществляется раздел имущества в браке без развода

Содержание Как поделить имущество Что делится Как делится Мало кто знает, но раздел имущества в браке без развода разрешен законодательно. Еще точнее будет сказать, что раздел от развода не зависит, производится он на одних и ...

Налог на садовый участок для пенсионеров в 2016-2017 году

Грядут нововведения в налоговом законодательстве. Они будут относиться ко всем гражданам РФ и к пенсионерам в частности. Начиная с 2017 года, весьма важным новшеством будет то, что оплата налогов на недвижимость и на земельные участки, ...

Как получить ипотеку на земельный участок или дом с участком

Кредитование в современном мире – актуальная проблематика человечества. Ведь в кризисное время банки стараются не выдавать необеспеченные кредитные обязательства в силу высокого риска. Зачастую владельцы берут залоговые кредиты, закладывая при этом свою собственность. Для получения ...

Какие налоги платит ТСЖ?

Становясь собственников квартиры, хочется, чтобы и ее обслуживание было не только то, которое навязывает ЖЕК, а несколько выше. Насколько выше? Хотя бы настолько, чтобы не спешить найти сантехника до 9.30 утра, иначе после этого времени ...

Как сделать временную прописку

Термин «временная прописка» принято  применять гражданами в повседневной жизни взамен официальному понятию – регистрация по месту пребывания. Рассмотрим, для каких целей и при каких обстоятельствах она оформляется, перечислим перечень необходимых документов и порядок действий для ...

Рейтинг@Mail.ru