Не пропусти
Главная 20 Налоги и выплаты 20 Когда блокировка счета законна

Когда блокировка счета законна

Когда блокировка счета банком законна

Мы выяснили мнение банков и юристов по поводу того, может ли банк оценивать соотношение оборотов по счету и налоговых платежей. Достаточно ли этого, банком был заблокирован счет? Блокировка счета банками четко регулируется законами. И приостановление операций по счетам не может быть без конкретного обоснования. Как компании защититься от нападок банков и инспекторов?

Приостановление операций по счетам: суть банковских претензий

Банки оценивают операции по счету и сравнивают, сколько у организации уплачено налогов и сколько денежных средств приходит ей на счет. Такие рекомендации даны банкирам в письме ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т. Если банк решит, что налоговые платежи маленькие, то вполне может передать налоговикам информацию о признаках однодневки. Если компания платила налоги со счетов, открытых в других банках, лучше предоставить выписки. Соответственно, если компанию заподозрят в связи с однодневками, блокировка счета очень вероятна. И если заблокирован счет, компании придется доказывать, что она не однодневка.

У банков есть полномочия отслеживать подозрительные сделки. Но права требовать у компании платить больше налогов — нет. Также банк не может проверять правильность начисления налогов. Центробанк рекомендует кредитным организациями сообщать о таких компаниях. Если организация не даст пояснения, ее ждет приостановление операций по счетам.

На чем основывается блокировка счета банком

Блокировка счета законна, если компания не отвечает на запрос банка о предоставлении документов. Это прямо следует из пункта 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Банк сообщит в Росфинмониторинг и налоговикам. Лучше не рисковать и предоставить банку декларации. Они покажут, что налоги у компании небольшие. Но сам факт уплаты незначительных налогов — это не нарушение закона. Оценивать правильность исчисления налогов должны инспекторы, а не банкиры.

У банков действительно есть параметры определения подозрительных сделок. И незначительные налоговые платежи — в их числе. Как следствие — вероятность того, что у компании будет заблокирован счет. Но важно помнить, что приостановление операций по счетам может быть, только если в течение года два и более раз не были проведены платежи из-за подозрения, что компания-однодневка. Таковы правила пункта 5.2 статьи 7 закона № 115-ФЗ.

Что объяснить банку, чтобы не был заблокирован счет

Кредитные организации имеют право оценивать подозрительность сделок, определять, не однодневка ли компания. Письмо № 236-Т обязывают банкиров таким заниматься. Но сам ЦБ признает, что нет единого показателя, какой объем платежей по налогам считать маленьким. И, проводя приостановление операций по счетам, обязательно надо принимать во внимание особенности деятельности компании (письмо от 02.03.2015 № 12-1-5/390).

Компании надо письменно объяснить банку, почему есть убытки, к примеру. Возможно, они возникли из-за кризиса.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

x

Check Also

Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2018 года: изменения, примеры

Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2018 года: изменения, примеры С 1 июля 2018 года МРОТ в России — 7800 рублей (Федеральный закон от 19.12.2016 № 460-ФЗ). Минимальный размер оплаты труда вырос на ...

Статья о том, как изменились ЕНВД, патент и упрощенка в 2018 году

Изменения по упрощенке, ЕНВД и патенту в 2018 году Для компаний на упрощенке в 2018 году действуют более выгодные условия. Это же касается и компаний, который применяют ЕНВД в 2018 году. Или же планируют использовать ...

Статья о том, как изменились ЕНВД, патент и упрощенка в 2018 году

Изменения по упрощенке, ЕНВД и патенту в 2018 году Для компаний на упрощенке в 2018 году действуют более выгодные условия. Это же касается и компаний, который применяют ЕНВД в 2018 году. Или же планируют использовать ...

Минфин уточнил, как учесть на УСН дорожный сбор

Минфин уточнил, как учесть на УСН дорожный сбор В первом полугодии 2016 года компании на УСН не учитывали в расходах плату за вред дорогам. Ведь список расходов закрытый и дорожного сбора в нем не было ...

МРОТ 2017

МРОТ 2017 МРОТ влияет на зарплату, больничные и декретные. Расскажем, как изменился размер МРОТ 2017, какую минималку теперь надо применять в расчетах и какие еще изменения в минимальной оплате ожидаются. МРОТ (минимальный размер оплаты труда)2018 ...

Путевой лист: бланк, образец заполнения

Путевой лист: бланк, образец заполнения Путевой лист — документ, необходимый для подтверждения расходов на ГСМ. Без путевого листа затраты на бензин для уменьшения налогооблагаемого дохода списать нельзя. Путевой лист Бланк Путевой лист Образец заполнения Кодекс ...

Четыре частые ошибки в декларации по налогу на прибыль

Четыре частые ошибки в декларации по налогу на прибыль Есть мнение среди главбухов, что ошибки в квартальных отчетах не страшны. Ведь их можно исправить без штрафов в декларации за год. Но на практике ошибки кочуют ...

Истекает срок отчетности и уплаты по налогу на прибыль

Истекает срок отчетности и уплаты по налогу на прибыль Налогоплательщики, которые рассчитывают ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, с отчетным периодом — месяц, должны представить декларацию по налогу на прибыльза январь-октябрь 2015 года. Форма ...

Нулевая СЗВ-М

Нулевая СЗВ-М У бухгалтеров по-прежнему возникает вопрос, нужно ли сдавать нулевую СЗВ-М в фонд, если работников нет, зарплата не выплачивается и в других случаях. Ответы на вопросы — в этой статье. Сведения по форме СЗВ-М ...

Лимит доходов по УСН могут повысить до 120 млн рублей

Лимит доходов по УСН могут повысить до 120 млн рублей Президент Владимир Путин поручил правительству рассмотреть вопрос о повышении лимита доходов по УСН в два раза — с 60 до 120 млн рублей. Закон будет ...

Корректирующая 2-НДФЛ

Корректирующая 2-НДФЛ Сразу уточним, что корректирующую справку 2-НДФЛ подают, чтобы исправить ошибки в первичной справке. Аннулирующую справку 2-НДФЛ — чтобы отменить справку, которую не нужно было сдавать. Смотрите ниже образец корректирующей справки 2-НДФЛ. Корректировка 2-НДФЛ ...

Зарплата за декабрь 2016 в 6-НДФЛ

Зарплата за декабрь 2016 в 6-НДФЛ Выдать зарплату работникам надо до новогодних каникул, если дата выплаты по коллективному договору попадает на новогодние праздники в 2018 году — с 1 по 8 января. Крайний срок выплаты ...

Справку 2-НДФЛ можно получить онлайн

Справку 2-НДФЛ можно получить онлайн «Физики» могут получить сведения о суммах своего дохода и размере перечисленного в бюджет налога по форме 2-НДФЛ по интернету. Справку 2-НДФЛ можно получить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. ...

Путевой лист легкового автомобиля: бланк2018 скачать бесплатно

Путевой лист легкового автомобиля: бланк2018 скачать бесплатно Организация вправе разработать и утвердить в учетной политике свой бланк путевого листа легкового автомобиля или применять типовую форму 3. Скачать бесплатно бланк путевого листа легкового автомобиля2018 (word и ...

ФНС уточнила порядок уплаты НДФЛ, если агент не удержал налог

ФНС уточнила порядок уплаты НДФЛ, если агент не удержал налог Физлица не обязаны сдавать декларацию по доходам, сведения о которых налоговый агент подал в инспекцию, но НДФЛ с них не удержал. Об этом ФНС сообщила ...

Как вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ

Как вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ Порядок возврата НДФЛ, излишне удержанного у сотрудника, может различаться в зависимости от того, как компания будет возвращать деньги — сама или через инспекцию. Алгоритм действий и образцы заявлений — ...

Рейтинг@Mail.ru