Не пропусти
Главная 20 Налоги и выплаты 20 ИП налоги и обязательные платежи 2017

ИП налоги и обязательные платежи 2017

ИП налоги и обязательные платежи 2017

Обязательные платежи и налоги ИП 2017: УСН

Упрощенная система является одним из самых популярных режимов среди предпринимателей. Применяя УСН, бизнесмен не платит НДФЛ с предпринимательских доходов, НДС с реализации и налог на имущество с объектов, задействованных в деятельности. Правда, если у предпринимателя есть в собственности имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, то налог на имущество все-таки придется отчислять в бюджет.

Обязательные платежи2018 (упрощенка) состоят из единого налога и страховых взносов, о которых мы поговорим чуть позже. ИП налоги на упрощенке платятся либо с доходов (6%), либо с доходов, уменьшенных на величину расходов (15%). Какой объект налогообложения выбрать, решает сам предприниматель. Упрощенцы платят налог по завершению каждого отчетного периода (авансовые платежи), а итоговую сумму – по окончании года.

ИП налоги на упрощенке при объекте доходы можно рассчитать по формуле:

Упрощенный налог за год (авансовый платеж) = Облагаемые доходы, полученные за год (за отчетный период) х Ставка налога (6%) Налоговый вычет Авансовые платежи, перечисленные за предыдущие отчетные периоды текущего года

Предприниматели с работниками могут включить в налоговый вычет больничные, выплаченные за свой счет, а также начисленные и уплаченные в отчетном периоде страховые взносы. При этом налог разрешается уменьшить только на половину.

Налоговый вычет предпринимателей без работников состоит из фиксированных взносов, перечисляемых за себя. И в этом случае никаких ограничений нет. Налог можно снизить хоть до нуля.

ИП налоги на упрощенке при объекте доходы минус расходы исчисляются так:

Упрощенный налог за год (авансовый платеж) = [Доходы за год (отчетный период) Расходы за год (отчетный период)] х Ставка налога (15%) Авансовые платежи, перечисленные за предыдущие отчетные периоды текущего года.

Отметим, что в конкретном регионе местным законом могут быть установлены ставки в меньшем размере, чем 6% и 15%.

ИП налоги и обязательные платежи в 2018 году: другие налоговые режимы

Предприниматели, не перешедшие на упрощенку, могут применять ЕНВД или патентную систему налогообложения.

Режим уплаты ЕНВД вводится в субъекте РФ нормативным правовым актом в отношении определенных видов деятельности. Обязательные платежи ИП в 2018 году, перешедших на вмененку, не зависят от реальных доходов. ЕНВД рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей, установленных для каждого вида деятельности. Ставка ЕНВД – 15%, которая может быть снижена региональными властями.

Патентная система также применяется только по конкретным видам деятельности и должна быть введена в регионе местным законом. При этом режиме для ИП налоги и обязательные платежи (2017) складываются из стоимости патента. Чтобы ее рассчитать нужно потенциально возможный к получению годовой доход умножить на ставку 6%.

Если предприниматель не выберет ни один из льготных режимов, он окажется на общей системе налогообложения. В этом случае в обязательные платежи ИП (2017) войдут НДФЛ и НДС. А при наличии в собственности объекта налогообложения также придется перечислять налог на имущество.

При наличии автомобиля или земельного участка у ИП обязательные платежи 2018 года увеличатся на транспортный и земельный налог. Эти ИП налоги, а также страховые взносы во внебюджетные фонды, уплачиваются при любой системе налогообложения.

ИП налоги и обязательные платежи2018 с зарплаты работников

Принимая граждан на работу, у бизнесмена появляются дополнительные ИП налоги и обязательные платежи (2017): НДФЛ и страховые взносы с зарплаты наемного персонала.

НДФЛ удерживается из доходов работника. То есть именно физлицо является налогоплательщиком, а предприниматель посредником между ним и инспекцией (налоговым агентом). Ставка НДФЛ 13%, при условии, что работник является налоговым резидентом. Если же он не имеет статус налогового резидента, то НДФЛ с его доходов уплачивается по ставке 30%.

Страховые взносы во внебюджетные фонды с зарплаты работников платятся за счет средств предпринимателя. В2018 году действуют следующие основные тарифы:

  • 22% – в ПФР (сверх предельной величины базы взносы исчисляются по ставке 10%);
  • 2,9% – в ФСС (сверх максимальной величины базы взносы не уплачиваются);
  • 5,1% – в ФОМС.

В некоторых случаях действуют пониженные тарифы. Например, такие установлены для предпринимателей на УСН, занимающихся льготными видами деятельности. Для них обязательные платежи (2017 упрощенка) будут состоять только из отчислений в ПФР по ставке 20%. Во все остальные фонды страховые взносы они не перечисляют.

ИП налоги и обязательные платежи в 2018 году: страховые взносы за себя

Все предприниматели обязаны ежегодно уплачивать страховые взносы за себя, исчисляемые исходя из МРОТ. Обязательные платежи ИП в 2018 году во внебюджетные фонды составляют 23 153,33 рубля, из них:

Фиксированный платеж в размере 23 153,33 рубля перечисляют все предприниматели независимо от применяемого режима налогообложения и наличия работников. Эту сумму должны уплатить даже предприниматели, которые в течение года деятельность не вели.

Для тех, кто за год получил доход свыше 300 000 рублей, предусмотрены дополнительные ИП обязательные платежи (2017) в ПФР. Они составляют 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Для успешных предпринимателей по пенсионным взносам установлен максимум. В2018 году он равен 154 851,84 рубля. Свыше этой суммы ничего платить в ПФР не нужно. Даже если по расчетам выходит большая величина.

Остались вопросы? Читайте Налоги ИП.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

x

Check Also

Как обезопасить компанию от обвинений в работе с однодневками

Как обезопасить компанию от обвинений в работе с однодневками Налоговики часто подозревают компании, работающие с большим количеством контрагентов, в получении необоснованной выгоды за счет использования ...

Форма РСВ-1 с 2016 года

Форма РСВ-1 с 2016 года В 2016 году компаниям предстоит сдавать новую форму РСВ-1 ПФР. Фонд неоднократно менял правила проверки отчетности, поэтому возможны новые ошибки. ...

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) в 2018 году

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) в 2018 году С 1 января 2018 года вместо страховых взносов в фонды компании будут платить новый единый социальный страховой ...

Как заполнить строку 120 РСВ 1

Как заполнить строку 120 РСВ 1 В строке 120 РСВ 1 раздела 1 отражают сведения о доначисленных страховых взносах с начала расчетного периода, а расшифровывают ...

Фонд уточнил, кому сдавать СЗВ-М

Фонд уточнил, кому сдавать СЗВ-М Компании, которые сдают нулевые РСВ-1, обязаны подать и ежемесячную отчетность СЗВ-М. Это касается и организаций, где трудится только директор-учредитель. Такой ...

Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2014 год

Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2014 год Отчет о финансовых результатах включает показатели выручка, себестоимость продаж, валовая прибыль (убыток), коммерческие и управленческие расходы ...

cennik - Сроки сдачи отчетности в 2015 году

Сроки сдачи отчетности в 2015 году

Сроки сдачи отчетности в 2015 году Мы составили таблицу по самым важным срокам сдачи отчетности в 2015 году. В ней подробно расписали правила предоставления расчетов ...

Изменения УСН в 2015 году

Изменения УСН в 2015 году Итак, рассмотрим основные изменения УСН в 2015 году. Увеличены лимиты доходов для перехода и применения УСН В 2015 году лимит ...

zapis unp - Бухгалтерская отчетность в 2015 году

Бухгалтерская отчетность в 2015 году

Бухгалтерская отчетность в 2015 году Бухгалтерская отчетность организации в 2015 году Бухучет ведут все компании. В том числе на упрощенке и вмененке. А значит, отчитываться ...

strahovie - Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов ФСС

Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов ФСС

Заявление о зачете излишне уплаченных страховых взносов ФСС Новый порядок сильно упростил работу бухгалтеров и дал возможность проводить зачет взносов по разным видам страхования, но ...

Инспекторам запретили блокировку счета за несдачу декларации

Инспекторам запретили блокировку счета за несдачу декларации ФНС запретила проводить блокировку счета налоговой, если компания не сдаст вовремя квартальную декларацию по налогу на прибыль. Такой ...

Календарь бухгалтера на июль 2016

Календарь бухгалтера на июль 2016 Статистическая отчетность по форме № П-1 Организации с численностью более 15 человек (кроме малых и микропредприятий, бюджетных организаций, банков, страховых ...

С 2016 года изменится порядок заполнения платежек по налогам и взносам

С 2016 года изменится порядок заполнения платежек по налогам и взносам В приказе уточняется, что в платежках компании ИНН не может превышать 10 знаков, а ...

Лимит по взносам в фонды в 2018 году

Лимит по взносам в фонды в 2018 году Важное в статье: Лимиты страховых взносов на 2016 год изменения Лимиты страховых взносов на 2016 год в ...

Налоговики обновили критерии для выездных проверок

Налоговики обновили критерии для выездных проверок В целом налоговая нагрузка компаний за год немного увеличилась, с 9,8 до 9,9 процента. Наибольший рост произошел у производителей ...

kalendar vyhodnyh i prazdnichnyh dney na 2017 god - Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году

Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году

Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году Перенос выдохных дней в 2018 году утвержден постановлением Правительства РФ от от 04.08.2016 № 756. ...