Не пропусти
Главная 20 Налоги и выплаты 20 Декларация по НДС за полугодие 2016

Декларация по НДС за полугодие 2016

Когда понадобится исправить декларацию по НДС за полугодие 2016

Как уточняется декларация по НДС за полугодие

mdash; Никто не застрахован от ошибок в книге покупок. Например, из счета-фактуры поставщика неверно перенесены номера платежек, таможенных деклараций и т. п. Уточняется ли декларация по НДС за полугодие из-за таких недочетов?

mdash; Декларацию можно не уточнять, если ошибка в книге покупок не привела к занижению НДС (п. 2 Порядка, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]). Но при проверке инспекция вправе потребовать пояснить причины расхождений с данными поставщика.

mdash; Поставщики часто допускают ошибки в счетах-фактурах. Некоторые недочеты не мешают вычетам, например опечатки в адресе, наименовании грузоотправителя и т. п. Из-за других ошибок инспекторы могут снять вычеты у покупателя. Например, из-за неверного ИНН. Сдавать ли уточненки, если поставщик выставил исправленные счета-фактуры?

mdash; Если ошибки в первичных счетах-фактурах не препятствуют вычетам, то компания вправе сама решить, надо ли регистрировать их в дополнительном листе книги покупок и уточнять декларацию. А вот критичные ошибки, например неверный ИНН, надо исправить и уточнить декларацию. Для этого аннулированный вычет нужно внести с минусом в дополнительный лист книги покупок за первый квартал. Новые данные компания выгрузит в приложение 1 к разделу 8 декларации. При этом в строке 001 надо поставить признак 0. Дублировать в разделах 8 и 9 ранее заявленные вычеты и реализацию не требуется. Поэтому разделы 8 и 9 в уточненке по НДС необходимо заполнить с признаком 1 в строке 001, остальные строки в них останутся пустыми. Заявить вычет можно будет в декларации за квартал, в котором компания получила исправленный счет-фактуру.

mdash; Компании, которые получают или составляют счета-фактуры как посредники, должны вести журнал их учета и сдать сведения из него в инспекцию. Исправлять ли журнал, если компания нашла в нем ошибку и как это необходимо сделать?

mdash; Ошибки в журнале надо исправить. Ошибочную запись необходимо внести в журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур еще раз, но со знаком минус. А затем, следом за ней, вписать верные данные.

Декларация по НДС за полугодие 2016 будет с ошибкой, если иностранный ИНН указан в книге покупок

mdash; В апреле мы закупили партию товаров у поставщика из Республики Беларусь. Заплатили в мае НДС при ввозе. Сейчас ставим уплаченную сумму к вычету. У российских поставщиков ИНН состоит из 10 цифр, а КПП mdash; из 9. У нашего контрагента ИНН 9-значный, а КПП нет. Как правильно заполнить в книге покупок графу 10 ИНН/КПП продавца?

mdash; Чтобы не было ошибок в декларации по НДС за полугодие 2016 года, эту графу заполнять не надо. Некоторые компании пытаются добавить к ИНН иностранного контрагента лишний ноль. Так делать не надо. Форматный контроль может посчитать контрагента налогоплательщиком и потребовать еще и КПП. Наименование поставщика надо поставить в графе 9. В графу 3 внести номер и дату заявления о ввозе, а в графу 7 mdash; реквизиты платежки на перечисление НДС в бюджет. Дату принятия товара к учету, его стоимость и налог потребуется отразить в графах 8, 15 и 16. Также в графе 2 надо заполнить код вида операции 19.

Декларация по НДС за полугодие 2016 уйдет даже с ошибкой в КПП

mdash; Поставщик отгружает товары с нескольких складов. В счетах-фактурах он пишет КПП по местонахождению каждого склада. Но на сайте ФНС есть данные только о КПП головного офиса. Из-за этого при проверке поставщиков сервис налоговой службы выдавал ошибку, что КПП неверный. Как заполнять книгу покупок, чтобы не возникало проблем при сдаче декларации?

mdash; В книгу покупок необходимо перенести тот КПП, который поставщик записал в счете-фактуре . Если сервис на сайте ФНС выдает, что в КПП есть ошибки, это не помешает сдать отчетность.

mdash; Чтобы избежать ошибок, в книге покупок и декларации за полугодие 2016 года мы записали по этому поставщику единый КПП mdash; по месту учета головного офиса. Надо ли сейчас уточнять декларацию?

mdash; Это делать не обязательно. Идентификация поставщика в инспекции возможна по его ИНН .

Исправление декларации по НДС за полугодие из-за ошибочных номеров счетов-фактур

mdash; В начале месяца поставщик сообщил, что он изменил номера в ранее выставленных счетах-фактурах за март. Мы получили счет-фактуру № 15, а у контрагента этот документ в базе № 16. Он распечатал документы с новым номером. Один экземпляр оставил у себя, другой направил нам с письмом, что ранее выставленный счет-фактура аннулирован. Мы успели уже заявить вычет по документу со старым номером, он попал и в декларацию. Уточнять ли отчетность, если сумма НДС в счете-фактуре не изменилась?

mdash; Это право, а не обязанность компании (п. 1 ст. 81 НК РФ). Но, если в декларации контрагента не будет номера счета-фактуры, который есть у покупателя, при проверке инспекция вправе запросить пояснения и документы (п. 8.1 ст. 88 НК РФ). Если вы решите исправить отчетность по НДС за полугодие, то записи по счету-фактуре № 15 надо аннулировать в дополнительном листе книги покупок за первый квартал, записав их со знаком минус. А затем сдать уточненку. Для этого новые данные необходимо выгрузить в приложение 1 к разделу 8. Вычет покупатель заявит по счету-фактуре № 16 в том периоде, в котором получил документ.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

x

Check Also

Как обезопасить компанию от обвинений в работе с однодневками

Как обезопасить компанию от обвинений в работе с однодневками Налоговики часто подозревают компании, работающие с большим количеством контрагентов, в получении необоснованной выгоды за счет использования ...

Форма РСВ-1 с 2016 года

Форма РСВ-1 с 2016 года В 2016 году компаниям предстоит сдавать новую форму РСВ-1 ПФР. Фонд неоднократно менял правила проверки отчетности, поэтому возможны новые ошибки. ...

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) в 2018 году

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) в 2018 году С 1 января 2018 года вместо страховых взносов в фонды компании будут платить новый единый социальный страховой ...

Как заполнить строку 120 РСВ 1

Как заполнить строку 120 РСВ 1 В строке 120 РСВ 1 раздела 1 отражают сведения о доначисленных страховых взносах с начала расчетного периода, а расшифровывают ...

Фонд уточнил, кому сдавать СЗВ-М

Фонд уточнил, кому сдавать СЗВ-М Компании, которые сдают нулевые РСВ-1, обязаны подать и ежемесячную отчетность СЗВ-М. Это касается и организаций, где трудится только директор-учредитель. Такой ...

Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2014 год

Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2014 год Отчет о финансовых результатах включает показатели выручка, себестоимость продаж, валовая прибыль (убыток), коммерческие и управленческие расходы ...

cennik - Сроки сдачи отчетности в 2015 году

Сроки сдачи отчетности в 2015 году

Сроки сдачи отчетности в 2015 году Мы составили таблицу по самым важным срокам сдачи отчетности в 2015 году. В ней подробно расписали правила предоставления расчетов ...

Изменения УСН в 2015 году

Изменения УСН в 2015 году Итак, рассмотрим основные изменения УСН в 2015 году. Увеличены лимиты доходов для перехода и применения УСН В 2015 году лимит ...

zapis unp - Бухгалтерская отчетность в 2015 году

Бухгалтерская отчетность в 2015 году

Бухгалтерская отчетность в 2015 году Бухгалтерская отчетность организации в 2015 году Бухучет ведут все компании. В том числе на упрощенке и вмененке. А значит, отчитываться ...

strahovie - Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов ФСС

Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов ФСС

Заявление о зачете излишне уплаченных страховых взносов ФСС Новый порядок сильно упростил работу бухгалтеров и дал возможность проводить зачет взносов по разным видам страхования, но ...

Инспекторам запретили блокировку счета за несдачу декларации

Инспекторам запретили блокировку счета за несдачу декларации ФНС запретила проводить блокировку счета налоговой, если компания не сдаст вовремя квартальную декларацию по налогу на прибыль. Такой ...

Календарь бухгалтера на июль 2016

Календарь бухгалтера на июль 2016 Статистическая отчетность по форме № П-1 Организации с численностью более 15 человек (кроме малых и микропредприятий, бюджетных организаций, банков, страховых ...

С 2016 года изменится порядок заполнения платежек по налогам и взносам

С 2016 года изменится порядок заполнения платежек по налогам и взносам В приказе уточняется, что в платежках компании ИНН не может превышать 10 знаков, а ...

Лимит по взносам в фонды в 2018 году

Лимит по взносам в фонды в 2018 году Важное в статье: Лимиты страховых взносов на 2016 год изменения Лимиты страховых взносов на 2016 год в ...

Налоговики обновили критерии для выездных проверок

Налоговики обновили критерии для выездных проверок В целом налоговая нагрузка компаний за год немного увеличилась, с 9,8 до 9,9 процента. Наибольший рост произошел у производителей ...

kalendar vyhodnyh i prazdnichnyh dney na 2017 god - Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году

Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году

Календарь выходных и праздничных дней в России в 2018 году Перенос выдохных дней в 2018 году утвержден постановлением Правительства РФ от от 04.08.2016 № 756. ...